Kas yra naudos gavėjas ir kas yra tikrasis savininkas (naudos gavėjas): išsamus termino, teisių ir pareigų aprašymas ir apibrėžimas bei atsisiunčiamų dokumentų pavyzdžiai

Sveiki, brangūs finansinio žurnalo „Rich Pro“ skaitytojai! Šiame straipsnyje norime pasakyti, kas yra finalas naudos gavėjas (naudos gavėjas), kurie yra tikrieji savininkai, kuo naudos gavėjai skiriasi nuo naudos gavėjų ir pan.

Iš tikrųjų ekonominių santykių plėtra reiškia naujų subjektų atsiradimą šioje visuomenės ekonominės veiklos srityje, siekiant nustatyti, kurie specialieji terminai yra vartojami.

Formuodami rinkos ekonomiką, tokie subjektai tapo asmenų, kurie gauna pelną iš įvairių rūšių verslininkystės veiklos arba gauna pajamų naudodamiesi investicinėmis priemonėmis, kategorijomis. Tokiems asmenims apibūdinti vartojamas šis terminas.

Iš medžiagos sužinosite:

• Gavėjas - kas jis?
• Naudos gavėjų ir naudos gavėjų skirtumai;
• Kas yra tikrasis savininkas (savininkas) ir kaip pateikti informaciją apie tikrąjį savininką - kam ir kodėl jie reikalingi;
• Kaip sustabdyti naudos gavėjų teisių pažeidimus - teises ir pareigas
• ir pan.

Taigi, mes išsamiai apsvarstysime kiekvieną elementą.

Iš straipsnio sužinosite viską apie „naudos gavėjo“ (naudos gavėjo) sąvoką: kas yra ir kas tai yra, kam ir kokia informacija apie tikrąjį savininką turėtų būti pateikta, ir daug daugiau

1. Kas yra naudos gavėjas - išsamus termino aprašymas

Šis terminas kilęs iš prancūzų kalbos žodžio profit, profit.

Todėl paprasčiausias sąvokos „naudos gavėjas"(taip pat naudos gavėjas) yra asmuo, gaunantis pelną.

Mažiau supaprastinta prasme naudos gavėjas (naudos gavėjas)- tai asmuo, kuriam faktiškai priklauso organizacijos turtas, verslo subjektai ir kitos vertybės.

Ūkinėje veikloje ne viską lemia tam tikru laikotarpiu gaunamos pajamos. Taip pat svarbios pelno siekimo veiklos perspektyvos ir kryptys, o čia jau svarbus ir finansinių srautų valdymo šaltinis, nes komercinės įmonės gyvybingumas ir gaunamų pajamų dydis priklauso nuo jų paskirstymo ir panaudojimo.

Todėl plačiąja prasme laikomi naudos gavėjai (naudos gavėjai) ne tik fiziniai ir juridiniai asmenysturintys pajamų iš tam tikrų finansinių operacijų, bet taip pat asmenys, gebantys kontroliuoti organizacijos veiklą ir disponavimas jos turtu.

Tai yra, naudos gavėjai yra asmenys, kurie faktiškai valdo tam tikrą įmonę.

2. Kas yra tikrieji savininkai - apibrėžimas

Teisinis tikrojo savininko apibrėžimas yra pateiktas Rusijos Federacijos federalinis įstatymas Nr. 115, 2001 07 08.

Pagal šį apibrėžimą:

Faktinis savininkas - yrafizinis asmuo, kuris tiesiogiai ar netiesiogiai daugiausia dalyvauja juridiniame asmenyje (daugiau nei 25 proc.) ir galimybė kontroliuoti juridinio asmens veiksmus.

Tame pačiame norminiame akte naudos gavėjas apibrėžiamas kaip asmuo, kurio naudai imamasi veiksmų pinigų ir turto srityje, įskaitant remiantis atitinkamais susitarimais (agentūra, laidavimas, patikėjimo valdymas, komisiniai).

Kas vadinamas tikruoju savininku ir kas gali jais tapti

Atsižvelgiant į ekonominių santykių apimtį ir situacijas, atsirandančias disponuojant turtu, sąvokos „naudos gavėjas“ reikšmė gali būti šiek tiek skiriasi.

Remiantis veiklos rūšimi ir santykiu su turtu, naudos gavėjai gali būti:

• įpėdiniai, testamente nurodyti kaip asmenys, perleidžiantys tam tikrą turtą nuosavybėn ar valdymui, taip pat asmenys, kurie yra naudos gavėjai mirus bet kokių išmokų gavėjui;
• dvarininkai, nuomojantys savo turtą už įprastą mokestį;
• sąskaitų savininkai;
• pasitikėjimo organizacijų, pateikusių savo turtą ar finansus pasitikėjimo tikslais, klientams gauti pajamų;
• dokumentinių akredityvų savininkai;
• asmenys, gaunantys išmokas pagal draudimo sutartis;
• tikrieji įmonės savininkai.

Siekdami užtikrinti savo pačių saugumą arba atmesti įvairių valdžios institucijų pretenzijas, šiuolaikiniame finansų pasaulyje labai dažnai paslėpta informacija apie tikrąjį tam tikro turto savininką.

Tai ypač pasakytina apie juridinių asmenų nuosavybės ir verslo valdymą.

3. Juridinio asmens tikrasis savininkas - teisės ir ypatybės

Gavėjas savininkas - tai yra vienas ar keli faktiniai organizacijos savininkai, turintys teisė ar galimybė tiesioginis ar netiesioginis poveikis įmonei.

Tokiu atveju tokių asmenų asmens duomenys gali būti nenurodytas registruojantis ir statutiniai organizacijos dokumentai arba jų oficialus dalyvavimas įmonėje gali būti smarkiai sumenkintas.

Tokių savininkų tapatybė paprastai yra žinoma. tik banko tarnautojas ir prekybos agentai.

Juridinio asmens naudos gavėjas gali dalyvauti akcininkų ir kitų įmonės savininkų susirinkime, reorganizuojant juridinį asmenį, jo balsas dominuoja sprendžiant klausimus, susijusius su pelno paskirstymu, organizacijos dalyvavimu investiciniuose projektuose.

Informacijos apie faktinius savininkus neatskleidimas dažnai naudojamas:

• kai verslas vykdomas naudojant ofšorines zonas;
• optimizuojant organizacijų apmokestinimą;
• legalizuojant lėšas, gautas pažeidžiant įstatymus.

Užtikrinti tikrojo savininko dalyvavimą organizacijos veikloje neatskleidžiant informacijos apie jo asmenybę turto registravimo schemos ir pavadinimo dokumentai.

Pagrindinės paramos gavėjų (naudos gavėjų) turto registravimo schemos. Sudarant sudėtingas nuosavybės ir gyvenviečių registravimo schemas, svarbu teisingai ir aiškiai suprasti bei naudoti naudojamų jurisdikcijų mokesčių įstatymus. Tik turėdami kompetentingą struktūrą ir organizacinę struktūrą, jie tikrai pasirodys anonimiški, neapmokestinami ar mažai apmokestinami, apsaugoti nuo nesąžiningų trečiųjų asmenų (trečiųjų) veiksmų.

Pavyzdžiui, naudos gavėjas gali naudotis įmonės sąskaitomis remdamasis įgaliotu vardu, kurį jo vardu išleido paskirtasis direktorius. Nuosavybė vykdoma per pareikštinės nuosavybės teises arba pritraukiant asmeniseidami paskirtųjų akcininkų pareigas.

Arba gavėjas sudaro sutartį su patikos fondu, kad valdytų įmonės akcijas, prieigą prie organizacijos sąskaitų ir galimybę jas valdyti, gavėjas gauna per įgaliotą asmenį.

4. Kas yra didžiausias naudos gavėjas - apibrėžimas 📖

Sąvokos „galutinis naudos gavėjas“ apibrėžimas

Naudos gavėjų grandinė visada baigiasi konkrečiu asmeniu, kuris gauna tam tikrą pelną. Būtent toks asmuo yra didžiausias naudos gavėjas.

Tokiu būdu pagrindinis naudos gavėjas - tai yra individas uždirbti pelną iš įmonės veiklos ar turto valdymo.

5. Pagrindinis skirtumas yra tikrasis savininkas ir naudos gavėjas

Daugelyje šaltinių vartojamos sąvokos naudos gavėjas ir naudos gavėjas yra identiškituo pat metu Rusijos teisės aktuose šios dvi sąvokos turi tam tikrų skirtumų.

Gavėjo sąvoka yra siauresnė. Kad gavėjas būtų laikomas tokiu privalo turėti daugiau nei 25 proc. turėti dalį bendrovės kapitalo ir turėti prieigą prie įmonės valdymo ir kontrolės.

Šiuo atžvilgiu kontrolės institucijos, kovojančios su neteisėtais veiksmais, yra suinteresuotos faktiškais įmonių savininkais, kaip asmenimis, kurie nustato organizacijos politiką ir priima sprendimus dėl galimo neteisėto sukčiavimo.

6. Kam reikalinga informacija apie tikrąjį savininką ir kodėl

Informacija apie naudingą savininką Svarbi vyriausybei siekiant atremti:

• nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimas;
• teroristų ir kitų nusikalstamų organizacijų finansavimas;
• neteisėtas lėšų atsiėmimas užsienyje.

OrganizacijomsSkolinant verslą, informacija apie galutinius naudos gavėjus yra svarbi priimant sprendimą suteikti paskolas. Remiantis gavėjo tapatybe, vertinama įmonės reputacija ir jos skolinimo rizika.

Bankininkystės institucijų prašymu pateikti informaciją apie galutinius naudos gavėjus yra privaloma organizacijoms, norinčioms gauti paskolą ar atidaryti sąskaitą banke.

Norėdami pateikti informaciją apie tikrąjį savininką, siūlome atsisiųsti dokumentų pavyzdžius:

Informacija apie tikrąjį savininką (apie 60,5 kb)

Informacija apie tikruosius savininkus pagal federalinį įstatymą 115 - „Sberbank“ forma (dok. 139 kb)

Dokumento pavyzdžio pildymas (1 skyrius)

Informacija apie tikrąjį savininką - „Sberbank“ formos užpildymo pavyzdys, 1 skyrius

Tuo pat metu kredito organizacijos Rusijoje „Rosfinmonitoring“ privalo pateikti informaciją apie naudos gavėjus.

Nesilaikant šio reikalavimo organizacijoms gali būti taikomos didelės baudos, susijusios su finansiniais sandoriais:

• vertybinių popierių rinkos dalyviai;
• draudimo kompanijos;
• lombardai;
• lizingo bendrovės (kas yra lizingas ir kodėl mums jo reikia, mes jau rašėme ankstesniame straipsnyje);
• kredito organizacijos.

Kam reikalinga informacija apie įmonės savininkus ir kam, įskaitant naudos gavėjus

Informacijos apie tikruosius savininkus gali paprašyti įmonė ir jie patys valstybės ir savivaldybių struktūrostaip pat susijusios komercinės organizacijos.

Be kovos su neteisėtais veiksmais ir finansiniu sukčiavimu, tokios informacijos gali būti reikalaujama ir sudarant įvairias viešųjų pirkimų sutartis.

Teikiant informaciją apie savininkus, sudaromas dokumentas, kuriame pateikiama informacija apie įmonės savininkus, iki asmenų, kurie yra organizacijų, kurios yra tarp įmonės dalyvių, steigėjų.

Šis sertifikatas vadinamas „Informacija apie nuosavybės grandinę, įskaitant naudos gavėjus“, informacija apie įmonės pavadinimą, jos valdymą, informaciją apie steigėjus (įmonės duomenys, pasų duomenys, asmenų gyvenamieji adresai).

Dokumento pildymo pavyzdys:

Dokumento „Informacija apie savininkų grandinę“ užpildymo pavyzdys. Galite atsisiųsti dokumentą po nuoroda.

Atsisiųskite užpildymo pavyzdį ir pavyzdį:

Informacija apie savininkų grandinę, įskaitant naudos gavėjus + pildymo instrukcijos (dok. - 41,6 kb)

Lentelė (pavyzdys), kur ir kokius duomenis reikia nurodyti:

7. Bendrosios naudos gavėjo (gavėjo) teisės ir pareigos

Gavėjas turi keletą įstatymų saugomų teisių. Natūralu, kad įstatymų apsauga yra užtikrinta. tik su popieriais naudos gavėjo ir jo atstovų santykiai - nominuota įmonė ir sąskaitų savininkaic.

Gavėjas turi teisę:

• disponuoti savo dalimi įmonėje. Gavėjas gali, pavyzdžiui, iš dalies arba visiškai parduoti savo dalį;
• prižiūri, kaip bendrovės vadovybė vykdo pareigas, teisėtai skiria ir atleidžia generalinį direktorių;
• dalyvauti akciniuose ir steigiamuosiuose susirinkimuose, atsižvelgiant į dalį, kad jie galėtų dalyvauti priimant sprendimus;
• gauti iš įmonės pajamas pagal dividendų sumą.

Gavėjo funkcijos ir teisės skiriasi atsižvelgiant į ekonominių santykių sritį, kurioje asmuo veikia kaip naudos gavėjas.

Pavyzdžiui, jei įmonė, teikdama banko garantijas, dalyvauja kaip naudos gavėja, ji privalo laiku įvykdyti atitinkamas susitarimo sąlygas.

Tuo pačiu metu įmonė gavėja turi teisę įvykdyti įsipareigojimus grąžinti garantuojančios organizacijos skolas.

8. Gavėjo (naudos gavėjo) dalyvavimas draudime ir paveldėjimas

Naudos gavėjas (naudos gavėjas) draudime - Tai asmenys, gaunantys draudimo išmokas įvykus draudiminiam įvykiui (su anksčiau sudarytomis draudimo sutartimis).

Kartu naudos gavėjas nebūtinai yra asmuo ar turto savininkas, apdraustas pagal šias sutartis.

Pvz., Gavęs hipotekos paskolą, apdraustas turtas, kuris tampa paskolos gavėjo turtu, o naudos gavėjas - turto sugadinimo ar sunaikinimo atveju, kuris yra įkeitimo objektas, bus kreditorius. Bent iki to momento, kai skolininkas įvykdo paskolos sutarties sąlygas.

Draudimo išmokų gavėją taip pat gali nustatyti apdraustasis asmuo. Pavyzdžiui, gyvybės draudimo atveju naudos gavėjas gali būti apdraustojo sutuoktinis.

Paveldimais klausimais gavėjas gali skirtis priklausomai nuo testatoriaus valios arba dėl testamente nurodytų asmenų mirties. Taigi turtas gali būti paliktas giminaičiui, kuriam testatorius patikėjo globoti nepilnamečius vaikus.

Arba testamentas parodo palikėjo brolį, tačiau jo mirties atveju prieš palikimo priėmimą turtą faktiškai gaus brolio įpėdiniai (įpėdiniai, turintys atstovavimo teisę).

Taigi, paskirstant palikimą, naudos gavėjais bus testamente nurodyti asmenys ir asmenys, turintys teisę į palikimą pagal įstatymą.

9. Gavėjo dalyvavimas banko garantijoje

Bankininkystėje banko garantijos teikimo paslauga šiuo metu yra plačiai paplitusi.

Sudarant sandorį tarp dviejų šalių, tokią garantiją teikianti institucija garantuoja, kad viena šalis įvykdo įsipareigojimus pagal sandorį arba visą sutartį.

Taigi susitarimas tampa trišalis ir jame dalyvauja:

• garantas (garantiją teikianti organizacija);
• naudos gavėjas (šalis, kuriai, pavyzdžiui, turėtų būti mokamas piniginis atlygis už sandorio sąlygų įvykdymą ar suteiktos tam tikros paslaugos);
• Pagrindinis (šalis, besikreipianti dėl banko garantijos).

Vykdytojo ir gavėjo dalyvavimas banko garantijoje - schema ir veiksmų principas

Kas yra pagrindinis banko garantas ir naudos gavėjas - skirtumai ir ypatybės

Pagrindinis ir naudos gavėjas - tai absoliučiai priešingos teisinių santykių pusės. Tokiu atveju naudos gavėjas bus kreditorius, tačiau pagrindinis asmuo yra skolininkas, kai trečioji šalis (garantas) prisiima įsipareigojimų nevykdymą.

Sutarties sąlygų įvykdymo garantijos taip pat gali būti teikiamos siekiant užtikrinti:

• mokėjimas konkrečiose situacijose;
• išankstinių mokėjimų grąžinimas;
• darbų atlikimas pagal įvairias sutartis ir konkursus, įskaitant valstybinius.Rangovas teikia banko garantiją, kad patvirtintų savo finansinį gyvybingumą;
• prekių gabenimas per muitinę;
• Grąžinamosios išmokos pagal paskolos sutartis.

Nepaisant pavadinimo, praktiškai tokios garantijos taip pat gali būti teikiamos. draudimo kompanijos ir komercinės organizacijos vykdytojo prašymu. Ši aplinkybė yra tarp teisinių konfliktų Rusijos Federacijoje.

Viena vertus, garantijų išdavimas pagal įstatymą yra susijęs su bankinėmis operacijomis, kita vertus, asmenų, veikiančių kaip sutartinių įsipareigojimų vykdymo garantas, rato ribojimas prieštarauja tarptautinei praktikai ir nepagrįstai susiaurina šios finansinės priemonės naudojimo apimtį.

Draudimo bendrovei gali būti skirta bauda už paslaugų, kurias Rusijos įstatymų leidėjas priskyrė prie bankinių operacijų, vykdymą, arba jos licencija gali būti atšaukta, jei atrodė, kad draudimo bendrovės turi natūralių galimybių apdrausti komercinį sandorį teikdamos garantijas.

Tokio konflikto naudos gavėjai gali būti bankų įstaigos, aktyviai lobistinės savo interesų labui ir šiuo metu Rusijoje turi realią monopoliją teisei būti sutarčių garantu. Banko garantijos kaina skiriasi nuo 2 iki 10 proc. dėl garantijos dydžio.

Tiesioginių banko garantijų gavėjas yra šalis, kuriai garantas moka kompensaciją tuo atveju, kai vykdytojas neįvykdo savo įsipareigojimų pagal sudarytą sandorįe.

10. Kontroliuojantys subjektai ir užsienyje 🗺

Offshore yra šalis ar valstybės teritorija, kur supaprastintos verslo sąlygos. Išsamiau apie ofšorus - kas tai, kai mes geriau juos naudojame paskutiniame numeryje.

Tokiose ekonominėse zonose yra didelis potencialas slėpti duomenis apie realius verslo savininkus dėl specialios nerezidentų organizacijų registracijos ir ataskaitų teikimo tvarkos.

Daugelio šalių įstatymai reguliariai nustato įvairius apribojimus gyventojams, dirbantiems su jūroje registruotomis organizacijomis. Vis dėlto visiškas draudimas praktiškai niekur netaikomas.

Terminas „kontroliuojantis subjektas“ buvo vartojamas anksčiau nei terminas „naudos gavėjas“ atsirado vidaus teisėje. Norint, kad įmonės akcijų savininkas patektų į šį apibrėžimą, reikėjo turėti nuosavybę teisingai arba netiesiogiai daugiau nei 50% bendrovės akcijų ar balsų į valdymo organą. Būtent dalyvavimo organizacijoje dydis nulėmė įmonės valdymo galimybių prieinamumą.

Šis požiūris apsunkino teisėsaugos institucijų darbą, nes norint išvengti atsakomybės, užteko padalyti turtą įmonėje tarp trijų savininkų (t. Y. Savininko). 49 % organizacijos akcijos vengė atsakomybės).

Sąvokos „vidaus įstatymų leidėjai“ priėmimasnaudos gavėjas“, leido mums šiek tiek sumažinti neatitikimą tarp terminijos ir ekonominės veiklos realijų, daugiausia dėmesio skiriant organizacijos kontrolei.

Šiuo metu pagal kontroliuojantys asmenys suprantami kaip savininkai ne mažiau kaip 10% įmonės akcijųsuteikiant jiems balsavimo teisę, taip pat asmenims, einantiems pareigas organizacijoje, leidžiant jiems daryti įtaką sprendimų priėmimo procesams įmonėje.

Gavėjo teisių apsauga nuo trečiųjų šalių - pagrindinės rekomendacijos

11. Gavėjo teisių pažeidimas - rekomendacijos dėl teisių gynimo

Gavėjo teises gali pažeisti ir kiti verslo savininkai, ir jo įmonės vadovai.

Pagrindiniai faktinio savininko teisių pažeidimo būdai yra šie:

1. Neįvykdymas tarp savininkų arba samdomos įmonės vadovybės sudarytos sutarties;
2. Įgyvendinimas organizuojant neteisėtą veiklą, įskaitant neturint atitinkamos licencijos;
3. Paramos gavėjo galimybių kontroliuoti organizacijos veiklą mažinimas;
4. Įmonės vadovybės slepiama informacija apie esamą organizacijos būklę;
5. Kliūtis pajamoms iš įmonės veiklos ar turto valdymo.

Rekomenduojama, kad būtų išvengta neigiamų naudos gavėjo teisių pažeidimo padarinių sudarant rašytines sutartisįskaitant pasitikėjimo sutartys.

Tokie susitarimai gali užtikrinti informacijos neatskleidimą apie naudos gavėją ir tikrąjį turto ar įmonės savininką, taip pat suteikti galimybę atlyginti žalą dėl neteisėtų ar neprofesionalių veiksmų.

12. Ar yra organizacijų, kurios neturi naudos gavėjų?

Organizacijos, kurios neturi naudos gavėjų, gali būti įvairios ne pelno asociacijos, nes jų tikslas negaudamas pelno.

Kalbant apie komercines organizacijas, tai, žinoma, jei yra pelnas, tada yra asmenų, gaunančių pajamas. Vis dėlto dažnai nustatyti galutinį naudos gavėją neįmanoma.

Todėl, nepaisant gana plačių bankų institucijų ir vyriausybinių agentūrų galių ir galimybių nustatyti tikruosius naudos gavėjus, egzistuojančios tikrųjų verslo savininkų slėpimo schemos leis jums išlaikyti paslaptį galutinio naudos gavėjo tapatybę, ypač tais atvejais, kai pasitikima valdant verslą ar nuosavybę.

13. Išvada + video tema

Atsižvelgiant į santykinį naudos gavėjo sąvokos naujumą šalies ekonomikoje, šio termino taikymo praktika, apibrėžianti gavėjų teises, pareigas ir atsakomybę vykdant kontroliuojamų komercinių organizacijų veiklą ir valdant įvairius turtus, t. dar nėra iki galo išplėtota.

Tam trukdo ir įvairių politikų bei valstybės tarnautojų įsitraukimas į šešėlinį įvairių finansinių struktūrų ir turto valdymą.

Tuo pat metu užtikrinamas informacijos apie realius nuosavybės, akcijų ir įmonių akcijų, ypač turinčių galimybę valdyti organizacijas, savininkų skaidrumas, o tai leis padidinti mokesčių efektyvumą ir apsaugoti sąžiningus rinkos dalyvius nuo įsitraukimo į įvairius šešėlinius ir neteisėtus finansinius sukčiavimus.

Pabaigoje siūlome žiūrėti vaizdo įrašą apie paaiškinimus pagal gavėjo įstatymus:

Mieli žurnalo „Rich Pro“ skaitytojai, jei turite klausimų ar norėtumėte pasidalinti asmenine patirtimi šia tema, parašykite juos žemiau esančiuose komentaruose.

Žiūrėkite vaizdo įrašą: Vygi, pavaryk ir etatinis mokyklose. Laikykitės ten su Andriumi Tapinu. S03E06 (Gegužė 2024).